作者丨王杰仁

实习生丨秦风

出品丨鳌头财经

11月28日，厦门银行（601187.SH）新增一桩诉讼案。因为装修合同纠纷，该行被告上法庭。

近年来，厦门银行诉讼缠身。根据天眼查，2020年至2024年，该行诉讼案累计380件。厦门银行披露，截至今年6月底，未执结的诉讼标的本金超过千万元的诉讼仍有96件，涉案金额合计超过42亿元。

今年前三季度，厦门银行营收、净利双降，系2010年以来的首次。与之相关的是，该行净息差在A股42家银行中垫底。

对处宣称稳健经营的厦门银行尚需加强内控。今年10月，该行违规放贷被罚没186万元。

营收净利双降净息差垫底

今年，厦门银行交出了一份2010年以来最不好看的财报。

2024年三季度报告显示，今年前三季度，厦门银行实现营业收入41.61亿元，同比下降3.07%；归母净利润为19.34亿元，同比下降6.27%。

营收净利双降，对于厦门银行而言较为罕见，也是其2010年以来的首次。

厦门银行成立于1996年，是中国大陆首家具有台资背景的城商行，2020年登陆A股市场，成为福建省首家上市城商行。

曾经，厦门银行是城商行中的“优等生”。从业绩数据方面看，2010年至2023年，厦门银行的营业收入从5.67亿元增长至56.03亿元。13年间，其营业收入仅在2021年、2023年出现调整，同期，归母净利润表现更为出色，13年不间断增长。2023年，该行归母净利润为26.64亿元，较2010年的1.36亿元增长了18.59倍。

2020年，上市当年，厦门银行实现的营业收入、归母净利润分别为55.56亿元 、18.23亿元，同比增长23.20%、6.53%。2020年，该行的业绩十分亮眼，营收增速A股上市银行第一，归母净利润增速排名第五。

根据厦门银行此前披露的三季度报告，今年的营收净利双降，也是首次。

今年上半年，厦门银行的表现不佳，尤其是第二季度，较为糟糕。

上半年，该行的营业收入、归母净利润分别为28.92亿元、12.14亿元，同比下降2.21%、15.03%。其中，第二季度，营收净利分别为14.04亿元、4.61亿元，同比下降7.77%、34.80%。单季净利降幅接近35%，这也是该行此前未曾有过的。尽管第三季度有所改善，但未改变前三季度营收净利双降的现实。

2023年，厦门银行的业绩就已经显露疲态。当年营业收入下降4.96%，为56.03亿元，归母净利润为26.64亿元，同比增长6.30%，增速降为个位数。而在2021年、2022年，归母净利润同比增速分别为18.99%、15.56%。

业绩“优等生”为何成了“劣等生”？净息差表现欠佳是主要原因。

2020年至2023年，厦门银行的净息差分别为1.65%、1.62%、1.53%、1.28%，逐年下降，今年前三季度仅为1.06%。

在A股42家上市银行中，厦门银行的净息差倒数第一，顺数第一的是常熟银行，为2.75%，厦门银行的净息差不到常熟银行的40%。

今年前三季度，厦门银行利息收入93.02亿元，同比下降0.62%，而利息支出63.20亿元，同比增长4.46%。

贷款萎缩关注类贷款倍增

营收净利双降的厦门银行，还存在不少隐患。

今年前三季度，该行利息净收入下降，但非利息收入快速增长，平抑了营收净利双降幅度。其非利息收入为11.79亿元，占营业收入的比重上升至28.34%，同比增长19.82%。

非利息收入中，手续费及佣金收入2.86亿元，同比下降3.89%；投资净收益为7.51亿元，同比增长175.8%，这一增速位居A股银行第一，占营业收入的比重为18.05%。

半年报披露，截至今年6月底，该行金融投资金额为1212.48 亿元，较上年末增加61.95亿元，主要系政府债券规模增长，金融投资占该行资产总额的30.43%。

不过，投资收益并非厦门银行主业，也缺乏稳定性。2020年至2023年，该行投资净收益分别为8.75亿元、5.85亿元、6.19亿元、4.64亿元，波动明显。

投资收益不稳定，难以支撑厦门银行业绩增长。银行是通过放贷行为支持实体经济发展的，但在全力拼经济的当下，厦门银行的贷款规模意外收缩。

截至今年9月底，厦门银行贷款及垫款为2061.34亿元，较2023年底减少了35.67亿元。其中，第三季度，贷款及垫款减少69.53亿元。

对此，该行解释，主要是主动压降低息票据，截至今年9月末，票据贴现规模 134.94 亿元，较上年末减少90.23亿元，下降40.07%。

厦门银行的不良贷款率（简称“不良率”）处于低位，截至今年9月底，该行的不良贷款余额15.52亿元，较上年末下降0.50亿元，不良率0.75%，较上年末下降0.01个百分点。

尽管不良率下降，但该行的关注类贷款大幅增长。截至今年9月底，其关注类贷款60.14亿元，占贷款总额的2.92%。2023年底，该行关注类贷款30.43亿元，占贷款总额的1.43%。

关注类贷款及占比翻倍左右增长，给该行不良率形成了压力。

值得一提的是，曾有银行为调节不良贷款及不良率，将不良贷款列入关注类贷款。

目前，厦门银行正在积极处置不良贷款。今年9月，该行将3.61亿元债权本息打包出售给宁波金融资产管理股份有限公司，以有效化解不良贷款，积极盘活不良资产。这笔债权的起拍价为1.71亿元，相当于打了五折。

内控不足大额诉讼不断

厦门银行的内控有待进一步完善。

经营违规，厦门银行频频领罚单。近期，国家金融监督管理总局漳州监管分局开具的罚单显示，厦门银行漳州分行因存贷挂钩、向借款人转嫁抵押评估费用、违法向关系人发放信用贷款等多项违规行为，被罚款185万元，并没收其违法所得1.44万元，罚没合计186万元。时任营业部负责人蔡港忠被予以警告处罚。

这不是对厦门银行漳州分行和蔡港忠的第一次处罚。2021年12月，因为“政府融资平台贷款管理不审慎”，被原银保监会漳州监管分局罚款30万元，蔡港忠被予以警告处罚。

2023年，厦门银行密集领罚单。当年6月，厦门银行莆田分行涉及三项违规行为，包括未准确报送金融统计数据（大中小企业贷款专项统计存在错误、涉农贷款专项统计存在错误、单位存款统计存在错误）、未按规定开展客户风险等级划分和审核工作、未按规定对高风险客户采取强化识别措施，被罚款117万元，相关负责人周志恒、许明标分别被罚款3.20万元。

当年1月、5月，该行及泉州分行相继被罚764.60万元、153.50万元，多名相关负责人同时被罚，涉及的违规行为包括未准确报送金融统计数据、涉诈账户管理不到位，将外包服务机构发展为特约商户、商户实名制落实不到位、未按规定开展客户风险等级划分、调整和审核工作等。

备受关注的是2018年，厦门银行IPO期间，因为票据融资转让接受远期回购协议、同业投资接受第三方金融机构信用担保及票据转贴现业务未按规定面签、用印等违规行为，被罚款2450万元。

除了内控问题，厦门银行还深陷诉讼泥潭。天眼查数据显示，2020年至2024年，该行涉及的诉讼案分别为95件、79件、66件、81件、59件，合计达380件。

根据厦门银行披露，截至今年6月底，该行作为原告未执结的诉讼标的本金超过1000万元的诉讼、仲裁案件共92件，涉案金额约32.05亿元；该行作为被告或第三人未执结的诉讼标的本金超过1000万元的诉讼、仲裁案件共4件，涉案金额约10.41亿元。

厦门银行与宁波银行之间的诉讼长达9年，事涉本金合计9.5亿元的商业承兑汇票纠纷，至今仍未了结。

厦门银行还多次踩雷房企。如2021年2月，厦门银行先后为三盛实业发放了2.35亿元、0.55亿元的贷款，但三盛实业未按期还本付息，担保方也未承担担保责任。厦门银行采取诉讼途径追债，但没有取得明显进展，无奈这笔债权打折出售。

营收净利罕见双降，96件重大诉讼案缠身，厦门银行该如何走出困境，重回快速发展轨道？