渝农商行高层大换血，贷款审核人被“双开”，贷款相关的内控疏漏频发，让其贷款事项引质疑。

就其目前所披露贷款数据来看，仍存在行业集中问题，对主要股东的关联交易也加剧了未来的不良贷款风险。

一、负责贷款审核副行长被“双开”

据2023年年报，重庆农村商业银行（以下简称“渝农商行”）高层在2023年经历了一次规模不小的人事变动。包括行长、副行长在内的9位董监高人员离职，其中，离职的副行长有4位，但新任命的副行长只有2位。并且在离任的4位副行长中，有一位是被解聘的，即舒静。

舒静是在2016年2月经重庆银监局审核，被任命为渝农商行副行长。

2023年年报显示，3月28日，经渝农商行第五届董事会第四十一次会议决议对舒静予以解聘。

3月29日，重庆市纪委监委发布消息称，重庆农商行原党委委员、副行长舒静涉嫌严重违纪违法，目前正接受市纪委监委纪律审查和监察调查。

该起调查于近期有了后续。

8月2日，重庆市纪委监委发布公告，内容显示：经查，舒静丧失理想信念，背离初心使命，对抗组织审查；无视中央八项规定精神，违规收受礼品、礼金，多次违规接受宴请；隐瞒不报个人有关事项；不正确履行职责，对放贷审核把关不力；违反竞业禁止义务中饱私囊，利用职务便利非法经营同类营业，获取巨额非法利益；将金融资源作为“自留地”，挪用公款，数额巨大；靠金融吃金融，将金融审批权作为敛财工具，为他人在贷款审批等方面谋利，并非法收受巨额财物。

舒静严重违反党的政治纪律、组织纪律、廉洁纪律和工作纪律，构成严重职务违法并涉嫌非法经营同类营业、挪用公款、受贿犯罪，且在党的十八大后不收敛、不收手，性质严重，影响恶劣，应予严肃处理。依据《中国共产党纪律处分条例》《中华人民共和国监察法》《中华人民共和国公职人员政务处分法》等有关规定，经市纪委常委会会议研究并报市委批准，决定给予舒静开除党籍处分；由市监委给予其开除公职处分；收缴其违纪违法所得；将其涉嫌犯罪问题移送检察机关依法审查起诉，所涉财物一并移送。

虽然后续还会有冗长的司法程序要走，但“双开”已经为此次事件定性，结局也不会太出乎意料。

根据公告中所陈述的犯罪事实来看，这位副行长的职责与放贷审核密切相关，而渝农商行在贷款管理方面出现疏漏，此次并非首例。

早在2021年，渝农商行就因为贷款相关问题被罚款1285万元，其主要违法违规事由就包括了贷款的审查审批、超需发放、掩盖不良贷款、拨备覆盖率指标作假、贷款减值准备不足、未执行统一授信管理等，几乎涵盖了贷款相关的各个方面。

即便有以上两次重大的前车之鉴，渝农商行在贷款管理方面仍然频频出现问题。

2023年4月，渝农商行因贷款“三查”不尽职，信贷资金流向关联公司、贷款资金回流借款人、信贷资金被挪用遭罚款105万元，相关负责人被罚5万元。

2023年12月，该行再次因贷款“三查”不尽职；监控不力贷款资金被挪用；贷款资金回流借款人被罚120万元。

2024年2月，该行因未执行集团客户统一授信管理；贷款“三查”不尽职被罚。

2024年4月，该行又一次因为贷款“三查”不到位而收到国家金融监督管理总局的罚单。

屡次被罚，都是因为贷款管理问题，不但让人觉得有些屡教不改，也为其贷款数据蒙上了一层神秘的面纱。

8月5日，渝农商行官网发布《市委第十一巡视组向重庆农商行党委反馈巡视“回头看”情况》，内容显示，本轮巡视“回头看”发现了一些问题。

主要是：党委落实巡视整改主体责任持续用心用力不够，驻行纪检监察组对巡视整改全程监督、跟踪问效不够到位；部分巡视反馈问题整改不够到位。践行金融工作的政治性人民性用力不够，为新重庆建设提供优质金融服务仍有差距。把党对金融工作的全面领导融入金融工作各环节各方面存在短板，推进公司治理不够有力，信用风险防控主体责任扛得不够牢，意识形态阵地管控还不够到位。落实全面从严治党“两个责任”不够有力，全行上下形成严的氛围还有差距。金融发展和安全“关口”守得不稳，追责问责存在机制不够健全、不够逗硬等问题，重点领域关键环节存在廉洁风险。落实新时代党的组织路线不够到位，选人用人和基层党建存在差距。同时，巡视组还收到反映一些领导干部的问题线索，已按有关规定移交市纪委监委、市委组织部等有关方面处理。

由此看来，渝农商行后续还会有重大内控管理事项将被披露。

二、不良率走低但不良风险走高

虽然内控不给力，但从年报数据来看，渝农商行近年来的整体不良贷款率呈现稳中有降的趋势，截至2024年一季度末，不良贷款率已从2020年末的1.31%降至1.19%，与2023年末持平。

但走低的不良贷款率并没有降低渝农商行未来的不良风险。2023年年报显示，渝农商行的关注类贷款迁徙率26.6%，次级类贷款迁徙率51.25%，同比猛增21.44个百分点，可疑类贷款迁徙率16.98%，同比增长14.21个百分点。

其不良风险主要集中于渝农商行的零售业务及房地产贷款业务。

2023年年报显示，该行零售业务的不良贷款率整体呈上行态势，2023年，重庆农商行个人按揭贷款、个人经营贷款和其他贷款占贷款总额分别为14%、18%、12%，三项的不良贷款率分别为1.11%、2.05%、1.49%，较上一年度分别上升了34bp、56bp、24bp。

此外，渝农商行的企业贷款占贷款总额48%，其中86%都是中长期贷款，85.9%都被集中投放于七个行业，在这七个行业中，房地产业的不良贷款率从上年末的7.28%飙升至9.27%。

这不仅在渝农商行贷款的投放行业中拔得头筹，即使放在整个银行业中也是少见的，截至报告期末，渝农商行在房地产业的贷款金额尚有34.58亿元。

此外，2023年半年报披露，渝农商行对持股1.2%的主要股东隆鑫控股有限公司（以下简称“隆鑫控股”）发放贷款2.27亿元，而在重大表外项目中，对隆鑫控股有委托贷款4.7亿元，接受关联担保公司担保的贷款余额1.9亿元。

据天眼查APP，该公司目前已是被执行人，其终本案件中有被执行金额20.73亿元，未履行比例95.7%，并有11条限高记录，两次破产案件。这也让渝农商行的不良贷款风险直线上升。

而从贷款的担保方式看，渝农商行的信用贷款和保证贷款占贷款总额合计46.08%，意味着该行近半数贷款是没有抵押物的，一旦出现违约，就会直接造成银行的资产损失。

而抵押贷款占比38%，这部分贷款虽然有抵押物，能够在债务人出现违约时让银行不至于一无所获，但渝农商行的资产处置力度又让人怀疑其挽回损失的能力。

2023年年报显示，渝农商行的资产处置收益占其他非利息净收入的0.86%，同比减少27.9%，年报解释主要是由于报告期内处置固定资产实现的净收益减少所致。

内控风险不断，资产质量承压，让渝农商行的盈利能力也在面临挑战。

2023年年报显示，渝农商行的资产规模14411亿元，同比上涨6.60%；信用减值损失同比减少24.22%，利润总额122亿元，同比增长5.5；净利润111亿元，同比增长6.18%；营业收入的减少，该行营业收入280亿元，同比降低3.57%。

2024年一季度，该行的净利润36.6亿元，同比下降8.77%，营业收入71.3亿，同比下降2.9%，截至今年一季度，其营收已经连续7个季度下滑。在2024年《财富》中国500强排行榜中，重庆农商行排名下降35位，成为上榜银行中排名下降幅度最大的银行。

从营业结构看，渝农商行的经营策略也存在过度依赖利息收入的问题。其2023年的利息净收入235亿元，同比减少13.71亿元，降幅7.52%；利息净收入占营业收入84%，手续费及佣金净收入18亿元，同比减少1亿元，占营业收入比率6.41%，同比减少0.19个百分点。

虽然与2023年相比较，渝农商行的盈利实现了扭亏为盈，但其在经营策略、资产质量及内控系统中的隐患仍然让未来的发展之路布满荆棘。